企业纳税筹划实务操作

企业纳税筹划实务操作一：企业纳税筹划的基础部分
一、什么是企业纳税筹划？
二、国家为什么提倡纳税人搞纳税筹划？
三、企业为什么要搞纳税筹划？（为什么想少交税？）
1、税收负担重：
2、税法不完善：
3、筹划空间大：
4、税收浪费严重：
5、社会保障体系不完善：
6、为了避免纳税风险：
三、怎样才能做好企业纳税筹划工作？
1、提高意识：
①具备超前意识： 
②具备法律意识： 
③具备自我保护意识：
2、掌握企业纳税筹划业务操作流程：
3、企业各部门的配合
（1）提高财务工作地位
（2）提高领导管理方式
（3）其他部门税收政策学习
（4）财务与其他部门的工作衔接
4、做好诚信纳税
（1）走出被动纳税：
（2）做到主动交税：

企业纳税筹划实务操作二：销售环节的企业纳税筹划
1）销售时间与销售额的确立
（主要看产品所有权是否转移）
企业在产品销售过程中，税法规定不同的结算方式，收入的确认时间不同，主要有以下几种情况：
一、销售时间的确立方式：
二、销售额的确立：
1、生产企业（商业）的确立：
2、施工企业营业额的确立：
3、安装企业营业额的确立：
4、房地产开发企业营业额的确立：
5、企业内部各部门之间收取的费用是否交税？
6、纳税人代中央、地方财政收取的各种价外收入是否征收增值税？
7、其他行业营业额确立的几种特殊类型
2）销售方式的企业纳税筹划
（1）折扣销售（商业折扣）
（2）销售折扣（现金折扣）
（3）销售折让与退回
（4）以物易物
（5）返本销售
（6）以旧换新
（7）承包销售：
（8）代理销售
（9）按揭销售（用贷款购买房屋）
（10）赠送销售
（11）追加销售：
3）混合销售的企业纳税筹划
4）兼营行为的企业纳税筹划
5）利用税收政策进行筹划
6）技术转让方式销售货物怎样征税？
7）租赁业务的企业纳税筹划
1、另设项目筹划法：
2、方式选择筹划法：
3、改变性质筹划法：（改变2个字，节省12%的税收）
4、改变方式筹划法：
5、税收政策筹划法：
6、是雇车还是租车？
7、企业对外租赁应注意的问题：
8、公司对外租赁经营，公司收取承包费是否交纳营业税？

企业纳税筹划实务操作三：包装物的企业纳税筹划
一、包装物一般有三种形式：
二、包装物押金对税收的影响：
三、包装物押金的纳税筹划：

企业纳税筹划实务操作四：销售返利的企业纳税筹划
一、方式对比筹划法： 
二、利用销售折让筹划法： 
三、利用销售折扣筹划法：
四、另设机构筹划法：

企业纳税筹划实务操作五：转让定价的企业纳税筹划
一、什么是转让定价？
二、转让定价的主要方法有哪些？
1、利用商品交易转让定价
2、利用贷款业务进行转让定价
3、提供劳务、转让专利和专有技术的转让定价
4、利用租赁设备进行转让定价
5、特殊的转让定价
6、关联企业费用转移
三、关联企业的税务认定
四、关联企业税务调整方法：
1、对价格的调整：
2、对利息的调整：
3、对坏账准备金的限制：
五、转让定价的企业纳税筹划：

企业纳税筹划实务操作六：销售固定资产的企业纳税筹划
一、销售动产
二、销售不动产

企业纳税筹划实务操作七：员工薪酬激励机制的企业纳税筹划
一、个人所得税的分类及税法规定（九大类）
（一）工资、薪金所得
（二）劳务报酬所得
（三）个体工商经营所得
（四）利息、股息、红利 
（五）承包、承租者所得
（六）特许权使用费所得：
（七）财产租赁所得：
（八）财产转让所得：
（九）偶然所得：
二、特殊问题解答：
三、企业员工激励机制的企业纳税筹划
（一）身份选择筹划法：
（二）项目转换筹划法：
（三）金额拆分筹划法：
（四）费用转移筹划法：（也叫包工不包料）
（五）人员调节筹划法：
(六)收入转换筹划法:
（七）政府政策筹划法：
（八）实物替换筹划法：
（九）配额制度筹划法：
（十）工资转承包筹划法：
（十一）增加股权筹划法：
(十二)利用优惠政策法：
（十三）公司发放股息好还是发放奖金好？