流程技术与内部控制

课程大纲：
一、流程技术与内部控制——业务控制的目的
1、成长中的企业面临的四个结构性问题
2、案例：微观管理的困境
3、管理故事
4、为什么需要控制?
5、控制的目的

二、流程技术与内部控制——风险分析和风险接受
1、企业常见的风险类型
2、内部控制的基本理论和实践
3、如何防范常见的舞弊
4、案例分析：材料采购过程的风险分析
5、案例分享：IBM公司财务面对的风险

三、流程技术与内部控制——公司运作流程体系
1、内部控制的制度的基本框架
2、财务流程体系框架——SPPIR体系
3、主要业务控制问题列举：销售、采购、资产等
4、讨论：销售环节关键流程
5、案例分享：IBM流程管理规定

四、流程技术与内部控制——公司流程审核和审计
1、什么是内部审计？
2、内部审计与外部审计的区别
3、公司审计的职责
4、案例讨论：流程为什么执行难？
5、案例分享：IBM内部审计

五、流程技术与内部控制——内部控制关键要素
1、企业价值链与流程管理的关系
2、企业核心业务流程
3、内部控制的要素
4、讨论：解密企业流程控制的关键点
5、案例分享：IBM财务控制方法

六、流程技术与内部控制——职责分离控制体系
1、什么是SOD
2、职责划分的原则
3、科学授权体系的建立
4、案例分析：采购付款的职责分工
5、案例分享：职责分离与授权体系
6、定期评估及改进
7、内部控制定期评估
8、内部控制评估工具
9、内部控制评估改进体系
10、案例分享：IBM的“SACA”体系
11、案例分析：流程改进的方法

七、流程技术与风险控制实际工作经验分享
1、IBM流程管理的特点
2、我所经历的IBM流程管理
3、一个财务总监的职场深刻认识
4、我们倡导的经理人社会责任
5、角色扮演：一起来练习怎样建立高效的流程控制体系？