内部控制与公司治理

内部控制与公司治理一.概论
1、内部控制的概念
2、建立内部控制的必要性
    法律法规的要求        　
    科学管理的要求
    成本--效益原则的要求
3、内部控制目标
4、内部控制的内容
5、公司治理结构
6、内部控制环境
   内部环境重要性  　
   董事会         　
   经理人
   企业文化        　
   人力资源       　
   监督机制等
 
内部控制与公司治理二.内部控制与公司治理案例分析
案例研讨： 

内部控制与公司治理三.内部控制的设计与案例研讨
1、内部控制的设计
   内部控制设计的基本思路         　
    单项内部控制的设计思路
   财务报告内部控制的设计思路与程序
2、内部控制的设计案例及案例研讨
   X公司内部控制系统的建立与执行情况
   X公司内部控制系统存在的问题与改进措施
 
内部控制与公司治理四.内部控制的评估
1、深入了解内部控制系统
2、对内部控制的逐项评估
3、对内部控制的检查与测试
4、内部控制的局限性
5、案例研讨： 

内部控制与公司治理五.内部控制的实施
1、销售与收款循环的内部控制
2、购货与付款循环的内部控制
3、生产与费用循环的内部控制
4、筹资与投资循环的内部控制