财务预测应该怎么做？

　　在做预算或是财务预测时，要有个心理准备，最常发生的事情就是“变”！例如，销售计划会变，产品线组合会变，老板对于效率的要求会变，建置计划会随业务目标调整变动而变。由于数据在评估过程中可能会调整改变，所以做预算及财务预测时，最好能将公司的业务逻辑架进模型里，设定好参数，这样只要透过参数的调整，就可以很快的计算出结果，省去人工修改的时间且避免重大假设之间不连贯而导致计算错误。当然，模型是需与公司策略与发展方向一致，若公司运营策略有改变，整个模型的大架构都会需要重新设计，要修改的就不只是参数而已了。

　　把公司的业务逻辑架进模型里，能方便决策人员与业务部门的沟通，业务部门比较好理解到底这些财务数据是如何产生，让大家在审查与讨论会议上聚焦在业务与策略方向，而不是在数据计算公式是否正确上穷磨。

　　首先第一步，要对财务预测及搜集那些数据要有个底。财务分析人员千万不要一听到要做预算或是财务预测就发各邮件给各各业务单位说“要做预算了，请各位提供数据”。这时储配主管会跳起来说“业务目标是多少呢？各大区的业绩是怎样分配呢？”，客服主管会反问你说“我又不知道明年业绩要做多少，我怎知道我呼叫中心要招多少人来接电话？”，负责售后的主管会说“没给我销售预测，我怎知道我要有多少人来处理退换货？”

　　财务人员务必要根据这预算或财务预测的目的先厘清且拟定要搜集那些数据及信息，且明了这些数据及信息搜集的先后顺序和相关性为何。若财务人员不清楚数据及信息搜集的先后顺序及相关性，代表这财务人员对公司业务的了解还有待加强。

　　主要的预测重点通常包含以下几项：

　　1.销售金额：例如各产品线的销售结构组成及各地理区域的销售目标。

　　2.毛利率：各产品线与整体的毛利率。整体毛利率会与产品线的销售占比相关。另需考虑优惠券或积分这类型的市场活动推广对产品毛利的影响。

　　3.仓储及物流费用：主为仓库及运力建置计划。

　　4.主要管销费用：

　　（1）市场费用。

　　i包含各类的优惠券，积分及赠品。

　　ii目标用户数，转化率。这需与前项销售目标相搭配。

　　iii各类渠道的开支及相应的销售目标。

　　（2）人事费用（看公司架构而定）

　　i商品部

　　ii市场部

　　iii视觉设计

　　iv客服人员

　　vIT

　　vi售后

　　vii职能部门

　　（3）租金水电：租金水电开支需考虑人员的增长情形，其中仓库的租金水电费用建议并同在储配建置计划里进行测算。

　　（4）电信网络费用：例如需考虑扩容需求，人员数量，交易量等。

　　（5）包装费：主为仓库发货的商品包装费用

　　（6）收款手续费：主为第三方收款平台及网银的收款手续费开支

　　（7）其它：如办公杂费

　　5.资本支出：

　　有了销售目标，扩张计划及人员招募需求后，需要继续评估其相应的固定资产采购等资本支出，例如对于新招募的人员，会有为其购买计算机电话的需求；呼叫中心的席次规划。仓库的资本支出建议并同在储配建置计划里进行测算。

　　6.现金流量需求预测

　　各项扩张计划都会需要有资金的需求，所以需要根据前几项业务规划来评估未来何时会出现资金缺口，以便提早因应。